Guía para Declarar Impuestos por Primera Vez

Contabilidad Fiscal / Impuestos / SAT

PERSONA FÍSICA Y PERSONA MORALES

¿Estás listo para la Declaración Anual?

Si has constituido una empresa o negocio, ahora tienes derechos y obligaciones ante diversas instituciones gubernamentales, incluyendo el cumplimiento de leyes fiscales conforme a tu actividad económica y régimen fiscal.

Entre las principales normativas que debes considerar están:

• Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)

• Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)

  
  

Además, el Servicio de Administración Tributaria (SAT), como órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se encarga de la recaudación de contribuciones federales.

Para ayudarte en este proceso, te presentamos una guía práctica si es la primera vez que declararás impuestos ya se como Persona Física o Moral.

¿Qué Debes Revisar Antes de Declarar Impuestos?

Para asegurarte de que cumples correctamente con tus obligaciones fiscales, revisa en tu Constancia de Situación Fiscal estos tres aspectos clave:

✔ Actividad Económica

• Los costos y gastos deben estar relacionados con tu actividad para que sean deducibles de impuestos.

• No puedes deducir gastos que no sean estrictamente indispensables para tu operación.

  
  

✔ Régimen Fiscal

• Dependiendo del régimen fiscal en el que estés registrado en el SAT, tendrás distintas obligaciones fiscales.

• Verifica la forma y fechas en las que debes presentar y pagar impuestos.

  
  

✔ Descripción de Obligaciones

• En tu Constancia Fiscal se listan tus obligaciones, con fecha de inicio y vencimiento.

• Algunas de las declaraciones más comunes son:

  • IVA: Pago mensual definitivo.

  • ISR: Pago mensual o trimestral provisional.

  • Declaración anual.

    
    

"Si no pagas a tiempo, podrías enfrentar recargos, actualizaciones y multas".

¿Años sin declarar impuestos? ¡Regularízate!

Consideraciones Adicionales si Tienes Empleados

Si cuentas con empleados, también debes cumplir con otras leyes e instituciones como:

• Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)

• Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT)

• Secretaría de Finanzas de cada estado, donde deberás pagar el Impuesto Sobre Nómina.

"Cada una de estas instituciones tiene reglas y plazos específicos para el pago de contribuciones, por lo que es importante cumplirlas para evitar sanciones".

Errores Comunes que Debes Evitar

Para evitar problemas con tus impuestos, toma en cuenta estas recomendaciones:

❌ No planear el pago de impuestos

No esperes hasta el último día para pagar. Podrías cometer errores de cálculo o encontrar que las plataformas del SAT están saturadas, lo que podría generar recargos.

❌ Usar “calculadoras” de impuestos en redes sociales

Cada empresa es distinta y necesita un cálculo específico.

No confíes en herramientas genéricas, sino en un papel de trabajo contable bien elaborado.

❌ No verificar que tu contador cumple con sus obligaciones

Asegúrate de que tu contador o despacho presente tus impuestos en tiempo y forma. Puedes comprobarlo solicitando o descargando del portal del SAT, IMSS e INFONAVIT la Opinión de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales, que siempre debe estar en estatus positivo.

❌ No separar el 16% del IVA de tus ingresos

El IVA que cobras no es tuyo; pertenece al SAT y debes pagarlo mensualmente. Sepáralo desde el principio para evitar problemas de liquidez.

❌ Contratar asesores no certificados

No pongas en riesgo tu negocio. Solo trabaja con contadores o despachos certificados y actualizados para evitar problemas fiscales.

¿Qué pasa si no hago mi Declaración Anual?

Lamentablemente tendrás multas y eso tendrá consecuencias en tu historial.

• De $1,400 a $17,370 pesos por cada una de las obligaciones no presentadas fuera del periodo límite.

• De $1,400 a $34,730 pesos por cada obligación a que estés obligado, al presentar una declaración, solicitud, aviso o constancia, fuera del plazo señalado.

• De $14,230 a $28,490 pesos por no presentar declaraciones por internet estando obligado a ello y presentarlas fuera del plazo.

Recomendación Final "Toma nota"

No contrates servicios de personas o despachos que no estén certificados y actualizados para determinar y presentar tus impuestos, ya que esto te puede llevar a perder tu negocio por no cumplir con tus obligaciones fiscales.