Declaración Anual Todo lo que debes saber: para Personas Físicas y Morales

conserimkt
27 mar
3 Min. de lectura

La declaración anual es una obligación fiscal clave para contribuyentes en México. Tanto las personas físicas como morales deben presentar este informe ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para reportar sus ingresos, deducciones y pagar impuestos conforme a la ley.

En este artículo te explicamos los aspectos esenciales de la declaración anual 2024, quiénes están obligados a presentarla y las fechas límite que debes considerar.

¿Quiénes deben presentar la declaración anual?

Personas Físicas

Las personas físicas que están obligadas a presentar la declaración anual son aquellas que obtuvieron ingresos durante el ejercicio fiscal 2023 en alguno de los siguientes regímenes:

Actividades empresariales y profesionales (freelancers, consultores, dueños de negocios individuales).

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), siempre que hayan tenido ingresos superiores a 3.5 millones de pesos en el año.

Asalariados que hayan percibido ingresos de dos o más patrones simultáneamente o cuyo sueldo anual supere los $400,000 MXN.

Arrendamiento de bienes inmuebles.

Dividendos y enajenación de bienes.

Personas Morales

Las empresas constituidas como personas morales también deben presentar la declaración anual, incluyendo aquellas inscritas en:

Régimen General de Ley (todas las sociedades mercantiles, industriales y comerciales).

Régimen de Personas Morales con Fines no Lucrativos (asociaciones civiles, donatarias autorizadas).

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas morales con ingresos anuales hasta 35 millones de pesos.

Fechas Límite para la Declaración Anual 2024

Personas Morales: 1 al 31 de marzo de 2025.
Personas Físicas: 1 al 30 de abril de 2025.

"Toma nota"

Es importante no dejar la presentación para el último momento, ya que el SAT puede aplicar sanciones y multas en caso de incumplimiento o retraso.

Requisitos y Documentación Necesaria

Para Personas Físicas

RFC y contraseña o e.firma (firma electrónica avanzada).
Constancias de ingresos y retenciones (forma 37 y 32-D, según aplique).
Facturas de deducciones personales (salud, educación, hipoteca, entre otras).
Estado de cuenta bancario si hubo ingresos por inversiones.

Para Personas Morales

RFC y e. firma (firma electrónica)
Contraseña del SAT.
Estados financieros del ejercicio fiscal 2024.
Pagos provisionales realizados durante el año.
Deducciones autorizadas.
Determinación del impuesto sobre la renta (ISR)

Deducciones y Beneficios Fiscales

Para Personas Físicas

Las deducciones autorizadas pueden ayudar a reducir la carga fiscal.

Algunas de las principales incluyen:

Gastos médicos y hospitalarios.
Colegiaturas.
Primas de seguros de gastos médicos.
Intereses de créditos hipotecarios.
Aportaciones complementarias para el retiro.

Para Personas Morales

Las empresas pueden deducir gastos relacionados con su actividad, como:

Inversiones en activos fijos.
Sueldos y prestaciones.
Gastos operativos.
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
Aportaciones a fondos de previsión social.

Consecuencias de No Presentar la Declaración Anual

El incumplimiento puede generar multas que van desde $1,560 hasta $38,730 MXN, además de recargos por pagos extemporáneos y bloqueos en el uso del Certificado de Sello Digital (CSD), afectando la facturación y operación del negocio.

Recomendación Final "Toma nota"

Revisa la información precargada en el portal del SAT y corrige errores antes de enviar la declaración.
Hazlo con anticipación para evitar fallas en la plataforma.
Busca asesoría contable para optimizar deducciones y evitar errores.
Guarda el acuse de recibo para futuras referencias.

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