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DeclaraciĆ³n Anual Todo lo que debes saber: para Personas FĆsicas y Morales
- conserimkt
- 27 mar 2025
- 3 Min. de lectura
La declaraciĆ³n anual es una obligaciĆ³n fiscal clave para contribuyentes en MĆ©xico. Tanto las personas fĆsicas como morales deben presentar este informe ante el Servicio de AdministraciĆ³n Tributaria (SAT) para reportar sus ingresos, deducciones y pagar impuestos conforme a la ley.
En este artĆculo te explicamos los aspectos esenciales de la declaraciĆ³n anual 2024, quiĆ©nes estĆ”n obligados a presentarla y las fechas lĆmite que debes considerar.
ĀæQuiĆ©nes deben presentar la declaraciĆ³n anual?
Personas FĆsicas
Las personas fĆsicas que estĆ”n obligadas a presentar la declaraciĆ³n anual son aquellas que obtuvieron ingresos durante el ejercicio fiscal 2023 en alguno de los siguientes regĆmenes:
Actividades empresariales y profesionales (freelancers, consultores, dueƱos de negocios individuales).
RƩgimen Simplificado de Confianza (RESICO), siempre que hayan tenido ingresos superiores a 3.5 millones de pesos en el aƱo.
Asalariados que hayan percibido ingresos de dos o mƔs patrones simultƔneamente o cuyo sueldo anual supere los $400,000 MXN.
Arrendamiento de bienes inmuebles.
Dividendos y enajenaciĆ³n de bienes.
Personas Morales
Las empresas constituidas como personas morales tambiĆ©n deben presentar la declaraciĆ³n anual, incluyendo aquellas inscritas en:
RĆ©gimen General de Ley (todas las sociedades mercantiles, industriales y comerciales).
RĆ©gimen de Personas Morales con Fines no Lucrativos (asociaciones civiles, donatarias autorizadas).
RĆ©gimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas morales con ingresos anuales hasta 35 millones de pesos.
Fechas LĆmite para la DeclaraciĆ³n Anual 2024
Personas Morales: 1 al 31 de marzo de 2025.
Personas FĆsicas: 1 al 30 de abril de 2025.
"Toma nota"
Es importante no dejar la presentaciĆ³n para el Ćŗltimo momento, ya que el SAT puede aplicar sanciones y multas en caso de incumplimiento o retraso.
Requisitos y DocumentaciĆ³n Necesaria
Para Personas FĆsicas
RFC y contraseƱa o e.firma (firma electrĆ³nica avanzada).
Constancias de ingresos y retenciones (forma 37 y 32-D, segĆŗn aplique).
Facturas de deducciones personales (salud, educaciĆ³n, hipoteca, entre otras).
Estado de cuenta bancario si hubo ingresos por inversiones.
Para Personas Morales
RFC y e. firma (firma electrĆ³nica)
ContraseƱa del SAT.
Estados financieros del ejercicio fiscal 2024.
Pagos provisionales realizados durante el aƱo.
Deducciones autorizadas.
DeterminaciĆ³n del impuesto sobre la renta (ISR)
Deducciones y Beneficios Fiscales
Para Personas FĆsicas
Las deducciones autorizadas pueden ayudar a reducir la carga fiscal.
Algunas de las principales incluyen:
Gastos mƩdicos y hospitalarios.
Colegiaturas.
Primas de seguros de gastos mƩdicos.
Intereses de crƩditos hipotecarios.
Aportaciones complementarias para el retiro.
Para Personas Morales
Las empresas pueden deducir gastos relacionados con su actividad, como:
Inversiones en activos fijos.
Sueldos y prestaciones.
Gastos operativos.
PĆ©rdidas fiscales de ejercicios anteriores.
Aportaciones a fondos de previsiĆ³n social.
Consecuencias de No Presentar la DeclaraciĆ³n Anual
El incumplimiento puede generar multas que van desde $1,560 hasta $38,730 MXN, ademĆ”s de recargos por pagos extemporĆ”neos y bloqueos en el uso del Certificado de Sello Digital (CSD), afectando la facturaciĆ³n y operaciĆ³n del negocio.
RecomendaciĆ³n FinalĀ "Toma nota"
Revisa la informaciĆ³n precargada en el portal del SAT y corrige errores antes de enviar la declaraciĆ³n.
Hazlo con anticipaciĆ³n para evitar fallas en la plataforma.
Busca asesorĆa contable para optimizar deducciones y evitar errores.
Guarda el acuse de recibo para futuras referencias.
Si necesitas ayuda con tu declaraciĆ³n anual, nuestros expertos en contabilidad pueden asesorarte para cumplir con tus obligaciones fiscales de manera eficiente y sin complicaciones. Ā”ContĆ”ctanos hoy mismo!
